2021年度创建全国文明城市工作经费

绩效评价报告

    根据中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)、中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅《关于全面实施预算绩效管理的意见》（湘办发〔2019〕10号）等文件要求，绩效评价工作组于2022年7月至8月对365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK创建全国文明城市工作指挥部办公室（以下简称“市创文办”）主管的2021年度创建全国文明城市工作经费实施了绩效评价。现将绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目实施目的

    为进一步巩固国家卫生城市、省级文明城市创建成果，全面提高市民文明素质和城市整体文明程度，塑造良好的城市形象，成功创建全国文明城市，根据中共365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK委办公室 365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK人民政府办公室关于印发《365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK创建全国文明城市工作实施方案的通知》（邵市办发〔2017〕11号）等政策文件，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK人民政府设立“2021年度创建全国文明城市工作经费”。

（二）项目资金使用管理情况

    2021年拨款收入3005万元（其中市财政3000万元、民政局支持第二届志愿服务项目大赛志愿服务扶持资金5万元），当年其他收入25.77万元，当年收入总额3030.77万元。当年支出总额3146.97万元，其中宣传教育支出553万元（广告宣传费157万元及印刷费26万元）；网报资料收集报送支出97.3万元（本办）；阵地建设支出992.5万元（本办好人馆64.5万元、各区及市直单位部分农贸市场文明阵地建设928万元）；学雷锋志愿服务支出99.6万元（本办19.6万元、各区及市直单位80万元）；测评点位建设支出900万元（各区及市直单位部分背街小巷测评点位建设经费支出）；创文入户调查支出40万元；日常工作运转经费支出464.57万元。

（三）项目制度建设及执行情况    

    市创文办系创建全国文明城市而组建的临时机构，开设了经市政府、市财政局、市人民银行审批的临时性专户，无单位代码及相关数据，财政部门也未下发记账软件和报表软件，所有会计账簿和报表均为手工填报。2021年仍按《行政单位会计制度》手工记账，年末根据《政府会计制度--行政事业单位会计科目和报表》与《行政单位会计制度》有关衔接问题的处理规定（财会〔2018〕3号）进行报表调整，填制本单位政府会计制度报表。

为进一步加强内部管理，加强干部队伍建设，切实提升市创文办的工作效率，市创文办制定了《学习制度》、《议事制度》、《收发文处理制度》、《办会制度》、《工作人员管理制度》、《财务管理制度》、《卫生管理和安全保卫工作制度》、《办公用品管理制度》、《用车管理制度》。经现场勘查以及查阅相关资料，市创文办工作人员在日常工作中基本参照制度规定执行，制度执行情况良好。

二、绩效评价工作情况

    本次评价主要采取查阅资料、听取汇报和实地查看相结合的方式进行。在评价过程中，评价工作组通过听取主管单位对项目情况的介绍，检查和核对项目组织实施、监督管理等项目执行资料，查看项目收支明细账及原始凭证等财务资料；实地查看项目实施情况，并向受益对象进行满意度调查，收集、整理、分析评价基础资料和数据等方法。

三、项目支出主要绩效

（一）全国文明城市测评排名明显上升

    经过一年的努力，通过尽可能用好管好财政资金，强化创文考核评价机制，在市委、市政府、市委宣传部的正确领导下，2021年全国文明城市测评排名明显上升，位列全国第21名，较上一轮提高了57名次，未成年人工作全国排名第6名，较上一轮提高了41名次。激发了市民对城市的认同感和自豪感，也提升了城市对外吸引力与影响力。

（二）全国文明城市创建扎实推进

    全年共打造创文示范点位96个，建设了高标准的365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK校外未成年人心理健康辅导中心，基层社区家长学校、未成年人活动场所、心理健康辅导室建设实现全覆盖等；2021年好人馆装修验收完毕投入使用，并免费向市民开发；开展全国文明城市创建实践活动2000余场；印发《365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK民文明手册》15000册；升级改造农贸市场15个；改造停车场15个、停车泊位1.8万个、加装充电桩305个；2021年检查网吧2386家次、开展校园周边环境专项整治行动6次、校外教育培训机构办学专项督查5次，以上极大推动了创文工作向前发展。

（三）拉动社会投资促进经济发展

2021年市创文办投入广告牌及好人馆等基建支出约220万元，按通用拉动系数1.2计算，可拉动社会投资260万元，下拨市区及市直单位2595万元中，投入基建支出的开支约占40%，可拉动社会投资1246万元，全年支出中合计拉动社会投资约1500万元，产生了较好的经济效益。

四、绩效评价指标分析及评价结论

按照绩效评价工作通知要求，评价采用百分制，从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面进行评价，2021年度创建全国文明城市工作经费绩效评价满分100分，最终得分为88.50分（详见附表），评价等级为“良”。具体指标评价情况如下：

（一）项目决策（分值10分）

项目单位未设置绩效目标表，绩效目标未全面反映项目应达到的数量、质量、时效、成本及预期效益，绩效目标未细化分解为具体的绩效指标，根据评分标准，扣4分，得6分。

（二）项目过程（分值48分）

项目单位采用手工记账，总分类账部分摘要记录为空，无拨出经费明细账，未按照合同约定付款等情况，根据评分标准，扣4.5分，得43.50分。

（三）项目产出（分值27分）

项目单位目标任务未按期完成、电子警察覆盖率未达到目标，实际支出超预算，根据评分标准，扣3分，得24分。

（四）项目效益（分值15分）

项目单位已达到预期效益，根据评分标准，扣0分，得15分。   

六、存在的问题

（一）财务管理不完善

    经查看市创文办账本资料发现，总分类账部分摘要未填写，内容为空；拨出经费未设置明细账，无法清晰查阅拨出经费支出情况，存在财务管理不完善的问题。

（二）合同执行不到位

    经查看记账凭证后附的项目合同和付款回单等资料发现，2021年7月30日签订街道阵地未成年人服务项目协议书，约定协议签订后7个工作日付款40%，实际付款日期为2021年10月31日；2021年9月9日与铁塔智联技术有限公司签订的广告服务协议约定分3次付款，合同签订后10个工作日支付30%，验收后支付50%，实际付款方式为验收后2021年10月31日一次性付款80%。存在实际付款方式与合同约定方式不符的问题。

（三）绩效自评不完善

    经查看绩效自评报告发现，市创文办绩效自评报告中未设置绩效目标，亦无具体的绩效指标，如经济效益、社会效益、可持续影响等。其次自评报告中未对工作实施过程中的存在的问题作出具体描述和提出相关建议，存在绩效自评报告内容不完善的问题。

（四）项目产出不达标

    根据《365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK创建全国文明城市实地测评标准》白皮书要求，2021年电子警察覆盖率工作目标为60%，因系统正在升级改造中，实际覆盖率为15%，存在工作目标未及时完成的问题。

（五）项目支出超预算

    根据365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK2021年创建全国文明城市工作经费预算开支表列示，阵地建设预算800万元，实际支出992.5万元；测评点位建设预算800万元，实际支出900万元。存在预算项目经费执行中有超预算的问题。

七、相关建议

（一）加强财政资金管理，规范财务核算

    被评价单位应加强对专项资金的管理，严格执行财政资金专账专户核算。财务核算应严格按照《政府会计制度》以及权责发生制的原则及时、准确记录资金的收入支出情况，如实反映被评价单位的财务状况和经营成果。

（二）加强合同管理，严格按要求执行

    在项目开展前，需要结合实际情况，在遵守相关法律法规的前提下，加强对合同内容条款科学性与实际可操作性的审核。合同一旦签订后，应严格按照合同要求执行，确保项目顺利实施与完成。

（三）加强绩效管理，提升自评质量

    按照财政绩效管理要求，积极与相关部门对接，进一步强化绩效管理的责任意识，切实加强组织和领导，确保在申报预算时制定明确、细化、量化、合理的绩效目标，将绩效管理贯穿于预算编制、执行、监督等财政管理全过程。在项目结束后按要求进行自评，根据单位实际情况，科学合理设立绩效指标，并对各项指标进行评分及说明，提高项目单位绩效自评水平。

（四）加强日常工作监督，提升工作效率

    首先指挥部应制定好实施方案和具体措施，层层分解任务，责任明确到单位和个人，定期、有效地指导和协调创建工作。其次三区和市直各单位要根据全市创建全国文明城市的要求，将指标任务细化、量化，将责任分解落实到工作部门、岗位和责任人。通过奖惩制度提高大家创文工作的工作积极性，从而有效提升创文工作效率。

（五）加强预算编制管理，严格预算执行力度

    单位应强化预算编制的科学性、合理性，项目具体支出测算须依据实际的基础数据，运用科学、合理的方法进行测算，保障预算的准确性。严格预算执行，对项目执行进行有效监控，强化项目预算的约束力，提高项目资金使用效益。