2021年度邵阳经开区配套区公共基础设施项目专项资金绩效评价报告

2021年度邵阳经开区配套区公共基础设施项目

专项资金绩效评价报告

根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《湖南省财政厅关于印发湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等有关规定，按照《365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK财政局关于开展2021年度邵阳经开区配套区公共基础设施项目专项资金绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕14号）要求，我们接受365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK财政局委托组成评价工作组，对邵阳经开区配套区公共基础设施项目专项资金进行了绩效评价。现将绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

实施邵阳经开区配套区公共基础设施项目，是通过配套产业园的建设扩大三一湖汽公司产能，以提高邵阳经开区整体实力，带动园区上下游配套产业的发展，刺激内需，保持社会需求稳定增长，促进社会就业及和谐稳定，2019年8月29日，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK市委、市政府领导和三一集团主要负责人就365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK与三一集团加快推进“实现100亿、建设200亿、规划300亿”进行了座谈，会议议定如下主要意见：由邵阳经开区负责做好三一智能制造产业园现有厂区和D-14、D-15-1地块土建工程和厂房建设；修建产业园临红旗河河道护坡、扩建5号厂房、三一专汽员工食堂主体工程等。

2、项目单位概况

邵阳经济开发区管理委员会是邵阳经开区配套区公共基础设施项目的主管单位。

365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK宝庆工业新城建设投资开发有限公司（以下简称“宝城公司”）是邵阳经开区配套区公共基础设施项目的实施单位、建设单位。公司成立于2008年1月，属国有控股有限责任公司，注册资本伍亿元整，出资人为365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK国资委（占股90%）和湖南省国有投资经营有限公司（占股10%），经营范围主要包括：建设工程施工、房地产开发经营、市政设施管理、园区管理服务、工程管理服务、非居住房地产租赁、住房租赁等。公司负责本项目建设、运营与维护、管理等工作。

3.项目主要建设内容

（1）建设地点。包括两个地块，地块一位于365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK双清区大元村，东至大兴路，北至高新路，西至红旗渠，南至爱莲池路；地块二位于大元村，东至广信路，北至邵阳大道，西至大兴路，南至高新路。（2）建设内容与规模。项目规划用地总面积约412亩。地块一占地面积200亩，建设标准厂房及配套设施建筑，并配套景观绿化、给排水、强弱电等，地块二占地面积约212亩，主要完成三通一平等土地一级开发工作。（3）投资总额及资金来源。项目估算总投资80693.08万元，其中：室内外建筑工程36088万元，工程其他费37792.65万元（其中报批和征拆补偿费32960万元），预备费3694.03万元，建设期利息3118.40万元。资金来源为自筹资金20693.08万元，申请发行政府专项债券60000万元。（4）项目建设期。 建设期2年。2020年12月前完成前期准备工作，2021年6月前完成工程主体，2021年12月前完成建筑主体工程验收，2022年上半年完成全部项目竣工验收。

截止2022年6月底，项目已完成建设标准厂房及配套设施建筑和景观绿化、给排水、强弱电等配套设施，完成三通一平等土地一级开发工作。项目已实际支出75250.27万元，其中使用专项资金支出52083.90元。

4.政府专项债券概况

本次列入绩效评价范围的2021年度邵阳经开区配套区基础设施项目60000万元，是通过发行《2020年湖南省园区建设专项债券（四期）—2020年湖南省政府专项债券（四期）》募集的资金。专项债券2020年1月17日起在深交所上市交易，债券为15年期固定利率附息债，证券编码“104121”，证券简称“湖南2004”，票面利率3.65％，半年付息一次，2035年1月15日到期还本并支付最后一期利息。

（二）项目立项程序和“一案两书”编制情况

1.环评。2019年7月26日，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK生态环境局经济开发区分局环评批复同意本项目（邵经环评[2019]16号）。

2.可行性研究。2019年10月，湖南力源工程项目评估咨询有限公司出具可研报告，项目总投资80693.08万元。

3.批复立项。2019年12月3日，邵阳经经开发区管理委员会批复（邵经开审批（投）发[2019]21号），同意项目立项实施。

4.行政许可。2019年12月13日，取得项目建设用地规划许可证（建规[地]字第2019-JK15B号）、建设工程规划许可证（建规[建]字第2019-JK26B号）、建筑工程施工许可证（编号430501201912130101）。

5.专项债券“一案两书”编制。2020年1月6日365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK财政局、市经开区管委会印发了《湖南省365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK2020年园区建设专项债券项目预期收益与融资平衡方案》，2020年1月6日湖南天平正大有限责任会计师事务所出具《关于湖南省365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK2020年园区建设专项债券项目收益与融资自求平衡专项审核报告》；2020年1月7日湖南省泓锐律师事务所出具《关于湖南省365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK2020年园区建设专项债券之法律意见书》（[2020]泓锐意字第01号）。

（三）项目制度建设情况

宝城公司主要根据《365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK人民政府关于印发<365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK集体土地征收及房屋拆迁补偿安置办法>的通知》（邵市政发〔2018〕11号）的规定进行征地拆迁补偿安置。制定了《工程建设项目招投标管理暂行办法》，规范招标限额标准和流程；制定《工程建设勘察、设计管理暂行办法》，规范各项工程建设程序；制定了《工程项目现场代表管理暂行办法》，规范工程现场管理。

（四）项目资金情况

1.资金来源和拨付到位情况

2020年3月13日，宝城公司的华融03962银行账户等7个双控账户到位地方政府专项债券资金共计60000万元。项目其他资金由公司自筹到位。

2.资金使用情况

截至2022年6月底，项目实际总支出75250.27万元，预算执行率93.25%，其中专债资金支出52083.90元，预算执行率86.81%，专债支出项目及金额如下：

3.资金管理情况

资金使用管理方面。宝城公司对专项债券资金专款专用，严格执行各项财务规章制度和项目资金报账审批制度，通过双控账户按工程进度转账支付工程款、征拆款和监理费，按财政部门通知及时缴纳了各期专债利息。资金使用经过了相应的申请、请示等程序，符合制定的《财务管理暂行办法》和《专项资金管理办法》。财务审核资金支出依据的原始凭证主要包括：工程款支付审批表（要素包括合同金额、累计完成产值、累计应付、实付金额、监理签字、经办人签字、财务签字、总经理签字、管委会分管工程领导签字）、征地拆迁付款申请表、发票、银行回单，履行了各责任人签名手续。

（五）项目组织实施情况

1.工程招标

宝城公司对本项目工程施工、监理服务采用公开招标和邀请招标两种形式，与中标方签定合同明确工程规模、建设标准、建设工期、支付方式、双方责任和义务等内容。公司于2019年4月对标准厂房及配套设施建设项目采取公开招投标方式，由邵阳公路桥梁建设有限责任公司中标并签定施工合同。2020年12月公司与市路桥公司签定二标段11510.92万元建筑工程合同，该标段仅通过会议决定项目施工单位。对配电工程、监理服务采用邀请招标等方式，与湖南科立电力建设有限公司签定了配电工程合同，与湖南恒实项目管理有限公司签定了工程监理合同。

2.工程建设和监督

施工方按合同书约定的建设内容和质量标准进行，宝城公司派现场人员检查项目施工单位、监理人员是否与合同、与投标文件要求相符，不定期检查监理日志等监理资料，检查项目安全生产工作，对检查中存在的问题提出整改意见，并进行复查做好相关记录，根据公司要求按时填报项目进度情况。

3.竣工验收

2021年6月15日，宝城公司组织经开区建筑质量安全监督管理站以及三一配套工业厂房工程的使用单位、建设单位、监理单位、设计单位、勘察单位、施工单位，对项目进行了竣工验收，形成各参与方签字并加盖公章的验收会议纪要和验收证书。工程评定为合格。

（五）专项资金预算绩效目标

项目未申报具体的绩效目标，根据可研报告、立项批复、施工合同等资料归纳的主要绩效目标如下：

产出数量：建设标准厂房3个，扩建厂房1个；建设流通道1个，食堂1个，空压间1个，污水处理间1个，垃圾间1个，消防水池2个，传达室2个，配电房4个；完成道路、绿化工程和强弱电配套设施；完成三通一平等土地一级开发工作。

产出质量：工程质量达到合格标准，质量验收达标率100%。

产出成本：建设成本节约率大于或等于零。

产出时效：完成及时性，包括组织施工及时性，工程完工及时性，工程验收及时性三个方面。

经济效益：提高三一专汽产能，带动上下游产业增长。

社会效益：完善产业园基础设施，符合365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK城市总体发展规划。

可持续影响：吸引更多配套企业入驻，增加区域就业机会。

满意度：社会公众满意度90%以上。

（六）项目建设目标完成情况

按照可研报告、立项批复通知等文件，本项目产出目标（建设内容）为建设标准厂房及配套设施建筑，并配套景观绿化、给排水、强弱电等，完成三通一平等土地一级开发工作。现场评价时项目已按时、按质完成征地拆迁工作，完成配电工程，完成了以下主体建筑和配套建筑工程，并经项目各相关方质量验收合格：1#厂房、2#厂房、3#厂房、5#厂房（扩建）、联合厂房、配电房4间（1大3小）、空压间、垃圾间、污水处理间、门卫室2间（南、西各1间）、食堂、消防水池2个、物流通道（钢结构顶棚）、绿化带、厂区道路。厂房等全部已移交三一专用汽车有限公司使用。

项目的实施极大的提高了三一专汽公司的产值：2020年年产值由原来的50亿元提升至年产值100亿元，2021年产值147.15亿元。项目建设带动了地区相关产业发展并创造大量的就业机会，对地区经济发展起到巨大的推动作用，有利于社会稳定和经济的可持续发展。群众满意度94%。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过全面分析和综合评邵阳经开区配套区公共基础设施项目专项资金的分配使用情况，了解项目的申报、审批、组织实施及事后监督情况，为进一步管理和使用好建设资金使用效益和项目管理水平，总结项目管理经验，发现资金管理及项目实施管理存在的问题，为以后资金管理和分配安排提供参考依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.本次绩效评价工作按照《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》、《湖南省财政厅关于深度整合规范省级专项资金的通知》（湘财预〔2016〕87号）、湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知（湘财绩〔2020〕7号）以及有关的政策、规定、财务会计制度等，坚持实事求是、客观公正的原则。

2.本次绩效评价工作制定了准确、合理、细致的三级绩效评价指标体系，包括项目决策、过程、产出、效果的评价指标，满分100分。绩效评价结果分为四个等级：90分（含）—100分为优，80分（含）—90分为良，60分（含）—80分为较差，60分以下为差。采用查阅资料、实地查看、问卷调查和听取情况介绍等方法进行。

三、主要绩效及评价结论

目前本项目建筑工程、配电工程及配套设施已竣工，标准厂房等已移交三一专汽公司投入使用。项目建设符合国家产业政策和投资政策，项目的实施，在提高邵阳经济总量、形成产业聚集效应、促进社会就业、培养本地人才等方面发挥积极作用。

根据《邵阳经开区配套区公共基础设施项目专项资金绩效评价指标表》评分体系，经绩效评价组现场调查审核，会议讨论分析，集体打分，共计得分83.6分，评价等级为“良”（详见附表和绩效评价指标评分过程情况说明）。

四、绩效评价指标分析

项目评价指标按决策、过程、产出与效益四个方面以百分制集体打分方式进行具体细分评价，其中：决策标准分10分、得分8分；过程标准分30分、得分22.6分；产出标准分35分，得分30分，效益标准分25分、得分23分。评分结果：83.6分

(一)项目决策情况

项目决策标准分10分，得分8分，扣2分。具体情况如下：

1.项目立项

一是本项目事前编制了可行性研究报告，专家论证，主管单位出具了《关于同意邵阳经开区三一配套产业园工程建设项目的批复》（邵经开审批(投)发〔2019〕21号）的文件，要求项目单位严格执行国家有关招投标的规定，建筑工程、安装工程、主要设备、重要材料、勘察、设计、监理等均应依法委托有相应资质的招投标代理机构实行公开招标，并接受有关行政主管部门的监督。二是项目取得相关部门的环评、用地、规划、施工许可，申报程序合法合规。三是按专项债券申报要求编制了“一案两书”，编制《项目预期收益和融资平衡方案》和《收益与融资自求平衡专项审核报告》进行论证，申请额度与项目目标相适应，申请额度在项目土地出售收入、标准厂房出租出售收入、停车位出租收入的偿还能力之内。      

2.绩效目标

项目没有进行绩效目标申报，没有设置清晰、可衡量的绩效指标值，扣2分。

(二)项目过程情况

项目过程标准分30分，得分22.6分，扣7.4分。具体情况如下：

1.项目资金管理

一是资金到位率100%。二是专项资金预算执行率86.81%，按评价标准扣0.4分。三是严格按照《财务管理制度》和《湖南省政府专项债券管理暂行办法》进行专项债券资金管理，按照文件规定的建设范围和用途使用专债资金，使用双控账户支付资金，资金拨付有完整的审批程序和手续;四是按照协议约定和财政部门要求及时支付利息，未出现违约现象。

2.项目实施

一是项目立项、报批、征拆过程、征拆补偿标准、工程建设、工程竣工验收等基本按照国家相关法律法规和规章制度的规定执行。二标段工程达到必须公开招投标的限额标准但未执行制度，扣1分。二是采取了质量控制措施，委派现场代表深入工地一线做好建设项目的现场管理工作；宝城公司招标采购部牵头，会同公司相关职能部门，建立了投资项目招标代理、可研、勘察、设计、造价咨询等服务咨询机构库，通过在库内随机抽取方式确认服务咨询机构。主体工程和配套设施建筑完工后，宝城公司组织相关单位进行了质量验收。配电工程未组织验收，扣1分。三是宝城公司制定了《融资管理暂行办法》应对风险，实施过程中未出现发生重大债务违约事件、重大安全事故、重大违法违规事件及重大群体性事件等。公司未正式出台债务风险应对预案和社会稳定风险应对预案，扣1分。公司实施本项目暂未产生收益，而按照项目预期收益和融资平衡方案，预计项目从2021年开始产生收益，项目收益与预期存在差异风险，扣1分。四是委托代理机构对建筑工程和配电工程进行了招标并签订合同。宝城公司对二标段11510.92万元建设项目未严格执行招标程序；合同签订不规范，二标段合同的签订日期（2020年12月22日）晚于合同约定的完工日期（2020年8月30日），即工程完工才补签合同。配电工程437.40万元，分两个合同签订，项目总额已达到公开招标数额，但仅执行邀请招标程序。扣3分。五是项目档案资料由宝城公司对应部门的人员保管齐全。

(三)项目产出情况

项目产出标准分35分，得分32分，扣3分。具体情况如下：

1.产出数量

已按时、按质完成可研报告和立项审批通知中的建设内容，包括建设标准厂房及配套设施建筑，并配套景观绿化、给排水、强弱电等，完成三通一平等土地一级开发工作，完工项目已移交三一公司投入使用，主要包括：1#厂房、2#厂房、3#厂房、5#厂房（扩建）、联合厂房、配电房4间（1大3小）、空压间、垃圾间、污水处理间、门卫室2间（南、西各1间）、食堂、消防水池2个、物流通道（钢结构顶棚）、绿化带、厂区道路。

2.产出质量

建筑工程经验收质量合格。

3.产出成本

由邵阳公路桥梁建设有限责任公司实施的建筑工程合同总额32555.68万元，项目已支付26816.44万元，财评送审金额约37000万元，截至报告日，市财评中心初评审定金额31077.81万元，成本节约率4.54%。

4.产出时效

主体工程和配套设施建筑在规定时间内完成施工，并按时组织了验收。未组织相关单位对配电工程开展验收，扣3分。

(四)项目效益情况

项目支出效益包括经济效益、社会效益、可持续影响和满意度。该项满分为25分，扣4分，得分21分。

邵阳经开区配套区公共基础设施项目现暂未完成结算，对公司而言，未取得经营收入，暂未产生直接的经济效益。但通过建设并移交标准厂房和配套设施等给三一公司投入使用，项目实施产生了较好的经济效益、社会效益和可持续影响

1.经济效益

本项目的建设是按照市场经济规律，因地制宜进行开发建设的，是三一重工湖南汽车制造有限公司推行持续发展的重要举措。项目区分为南北厂区2个部分，北厂区占地200亩，建筑面积5万平方米。南厂区占地约165亩，厂房建筑面积6.58万平米，用于渣土车装配及整车、三一专汽货箱和副车架结构件生产。三一公司拥有先进的涂装生产线、底盘装配生产线和整车检测线。目前，南北厂区升级改造14条生产线已全线投产，并成为国内技术领先的特种工程机械整车装备生产标杆工厂。三一南北厂区顺利投入使用后，2020年三一专用汽车有限责任公司年产值由原来的50亿元提升至年产值100亿元，2021年产值147.15亿元，实现税收4.03亿元。

项目的建设有利于推进365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK汽车配件业的发展，打造宜商、宜业的标准化厂区，将有效促进三一重工湖南汽车制造有限公司的发展，在服务365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK汽车配件业的同时，还能吸引更多的企业、商家前来投资。

2.社会效益

项目的建设符合365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK城市总体发展规划，建设的必要性明确。为加快经济开发区、特色工业园区特别是湘商产业园区发展，突出园区提质升级，引导特色优势产业入园发展和集聚发展，形成多个基础扎实、实力雄厚、特色明显的工业经济新增长点，本项目在邵阳经开区建设引进湖南汽车制造有限责任公司的工程汽车零部件生产基地，形成优势产业，吸引更多配套企业入驻。

 3.可持续影响力

项目建设有利于增加区域就业机会，解决下岗职工以及周边富余劳动力就业需求。该项目建成后，随着招商引资的顺利进行，园区内企业数量将逐渐增多，对劳动力需求将成较大数量级的态势增长。为下岗失业人员以及项目区域周边富余劳动力提供了较为优越的就业机会，能够较大程度的解决富余劳动力的就业问题，缓解经开区的就业压力，提高居民生活水平，增强人民群众幸福感。

4.满意度

本次现场评价发放调查问卷30份，被调查对象满意度在94%。

五、项目主要经验、存在的问题及建议

（一）项目主要经验

1.项目的立项、论证符合法律、法规要求，按相关程序操作。做到立项有依据。

2.加强项目管理、确保项目达标。对项目实施从预算、财评、监理、验收方面严格把关，执行招标程序。对项目资金做到专款专用，资金拨付程序规范，建设资金根据项目建设进度、质量及合同约定付款方式支付。

（二）存在的问题

1.没有清晰、细化、可衡量的绩效目标申报

项目的可研报告、申报批复文件等仅有泛化的建设内容，没有将项目绩效目标细化分解具体的绩效指标，没有通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

2.项目资金支出与项目建设进度不匹配

项目建设已基本完成，建筑工程已在2021年6月完成竣工验收，但工程决算、财评工作在近期才开展，配电工程没有办理工程决算和财评，预算执行率86.81%=（52083.9/60000）×100%。

3.管理制度未有效执行

《必须招标的工程项目规定》(国家发展改革委令第16号)：施工单项合同估算价400万元以上,重要设备、材料单项合同估算价200万元以上,勘察、设计、监理等服务单项合同估算价100万元以上必须公开招标。公司制定《宝城公司工程建设项目招标投标管理暂行办法》规定：杜绝肢解项目、化整为零等方式规避招标。

项目建设工程二标段11510.92万元未严格履行工程项目的招标程序，被监管部门罚款115万元，截至报告日，宝城公司已整改到位。2020年10月30日与湖南科立签订配电建设工程合同总计437.40万元，拆分为2个合同：（五号配电房及宿舍）398.24万元和10KV-0.4KV配电工程39.16万元，未严格执行达到采购限额标准以上的招标程序。

4.项目质量控制不到位

本项目配电工程早已完工，未办理竣工决算，没有采取验收这一必需的质量控制措施。

5.未正式出台债务风险应对预案和社会稳定风险应对预案。

6.工程项目执行政府采购程序不规范，合同签订事项欠严谨。

与邵阳公路桥梁建设有限责任公司签订的二标段合同金额11510.92万元未严格执行政府采购程序。

与邵阳公路桥梁建设有限责任公司签订合同日期为2020年12月22日，晚于合同约定的完工日期2020年8月30日，即工程完工才补签合同，合同签订不规范。

（三）有关建议

1.重视绩效目标管理工作。按照《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩[2020]12号）规定，“项目单位在项目申报时应当编制项目绩效目标。未按要求设定绩效目标或绩效目标审核未通过的项目不得纳入政府债券需求清单。绩效目标应当具体、明确、可衡量、可实现。”

建议项目目单位今后在申请政府债务项目资金时，向财政部门做好预算绩效目标申报工作。

2.及时组织验收和工程决算工作。做好施工前期准备工作，加强与使用方、施工方协调沟通，避免施工过程变更过多，根据实际情况确定合理工期。

3.加强制度的执行和落实。制度不执行,结果等于零。公司应建立制度执行的检查与监督机制,由公司法务部门或内审部门对公司制度执行情况进行跟踪监督、定期考核。

4、及时办理验收手续。项目施工完成后，督促施工单位收集完整竣工资料，及时组织相关单位进行竣工验收，避免工期延误、建筑物未验收便投入使用造成安全隐患、拖欠工程款，甚至不必要的法律纠纷。

5.建立完善专项债务管理制度，加强专项债券全生命周期风险管理。防范风险管控，参照国家、省市有关专项债券管理办法规定，制定单个项目的政府性债务风险应急处置预案。

6、加强招投标管理和合同审核工作。公司法务部门或合同管理部门参与合同拟定工作，规范合同签定，签定程序和内容、性质要符合国家法律、法规规定和公司的内部制度，避免出现达到招标限额标准未招标、先施工后签订合同等违法、违规行为而造成公司损失。

附件2

       邵阳经开区配套区公共基础设施项目专项资金

绩效评价指标表