2021年度365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目专项资金绩效评价报告

2021年度365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目专项资金绩效评价报告

为贯彻落实全面实施预算绩效管理的要求，进一步规范和加强专项资金的管理，切实提高财政资金的使用效益，根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）等文件精神，受365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK财政局委托，湖南人和人会计师事务所对2021年度365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目专项资金进行绩效评价。在评价过程中，我们实施了资料收集与审阅、账务核实、座谈交流、实地核查、问卷调查、分析计算等必要的评价程序，评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监管、财务会计信息、组织管理、绩效完成等方面对项目进行综合评价，现将绩效评价有关情况报告如下： 

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目决策背景

国家《国民经济和社会发展第十三五规划纲要》中指出：“要按照保基本、强基层、建机制的要求，增加财政投入，深化医药卫生体制改革，建立健全基本医疗卫生制度，加快医疗卫生事业发展，优先满足群众基本医疗卫生需求。大力推进基层医疗卫生机构综合改革，建立多渠道补偿机制，形成新的运行机制。完善区域卫生规划，鼓励和引导社会资本举办医疗机构，放宽社会资本和外资举办医疗机构的准入范围，形成多元办医格局。”

妇幼卫生是公共卫生服务体系的重要组成部分，是实现人人享有基本医疗卫生服务的重要内容。发展妇幼卫生事业，为广大妇女儿童提供安全、有效、优质的妇幼卫生服务，对于保障妇女儿童健康，提升人口整体素质，提高人均期望寿命，构建和谐社会具有十分重要的意义。《中国妇女发展纲要（2011-2020年）》、《中国儿童发展纲要（2011-2020年）》、《中华人民共和国母婴保健法》及其实施办法明确规定了妇女、儿童应享有的妇幼保健服务权利，大力发展妇幼保健事业，完善妇幼卫生服务体系，解决妇女儿童健康突出问题是各级政府义不容辞的职责和义务。

365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院是一所集妇女儿童的保健、医疗、健康教育、科研教学及妇幼保健基层技术指导、妇幼卫生人员培训、妇幼卫生统计等多项任务的专业医疗保健机构，担负着全市12个县（市区）500多万妇女儿童的妇幼保健工作，承担着《中华人民共和国母婴保健法》及《实施办法》等有关的贯彻落实，履行妇幼保健职能、计划生育技术指导、实施国家妇幼卫生项目、维护广大妇女儿童健康权益等政府公共卫生职能，是全市妇女、儿童的保健服务中心和全市最大的妇幼专科保健医院。

365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院的建设和发展伴随着365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK的发展走过了60多年的历程。365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK是一个人口大市，2018年末总人口830.08万人，妇女儿童约达550余万人，服务人口众多，医疗资源相对短缺，妇幼卫生与计划生育工作任务艰巨，责任重大。医院现有业务用房两栋，一栋门诊综合楼，一栋医疗住院楼。门诊楼为1987年地市合并后修建，消防安全、人员流动、院感控制等都达不到要求。医疗住院楼为2000年全体职工集资修建而成，由于当时经费短缺设施也相对落后，现已无法满足临床需要。由于受到条件的限制，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼卫生与计划生育工作的发展受到严重影响，特别是妇幼保健业务用房不足，严重影响妇女儿童保健工作的开展，随着妇幼保健工作的要求越来越高，特别是计划生育工作职能的并入，改善用房问题已经迫在眉睫。365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建建设项目在上述背景条件下正式提出。

2.项目建设主要内容

项目资金全部用于365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目建设，其主要内容及规模为：

(1)新建住院综合楼

新建住院综合楼1栋，总建筑面积23337.36㎡。其中地上建筑面积22434.48㎡，地下建筑面积902.88㎡。

(2)其他扩建、提质改造及配套附属工程

门诊楼的扩建（扩建面积780.00㎡）及提质改造工程、室外道路广场绿化及零星配套工程等。

(3)拆除旧住院楼、食堂和配电间

本项目施工前将对原食堂进行拆除，拆除面积324.00㎡，同时租用活动板房作为临时食堂；本项目新建住院综合楼工程竣工后，将对原有住院楼进行拆除，拟拆除原住院楼总建筑面积4543.00㎡；本项目全部竣工后，拆除现有配电间227.40㎡，并实施立体机械车库项目。

（二）专项资金使用管理情况

为了规范房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包活动，促进工程设计、采购、施工等各阶段的深度融合，提高工程建设效率，该项目采用EPC总承包模式。365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院为项目建设单位，代建单位为湖南格瑞工程建设集团有限公司。建设单位及代建单位主要负责完成以下工作：

1.负责项目前期工作的开展；

2.组织开展工程勘察、设计等招投标活动，并将招投标情况、中标合同报发展改革、财政部门及建设等相关行业主管部门备案；

3.办理项目规划报建、项目建议书审批、环保、消防等有关手续报批工作；

4.组织开展项目初步设计文件编制报批工作；

5.组织施工、监理和设备材料选购招投标活动，并将招投标情况、中标合同报发展改革、财政部门及建设等相关行业主管部门备案；

6.组织施工图设计和报批工作；

7.负责编报年度投资计划、建设工程规划许可证、施工许可证和消防、人防、园林绿化、市政等工程竣工前的有关手续；

8.负责工程合同的洽谈与签订工作，对工程建设实行全过程管理；

9.按项目进度申报年度投资计划、项目用款报告，并按月向政府投资主管部门报送工程进度及资金使用情况；

10.组织工程中间验收，配合政府投资主管部门、相关部门共同组织竣工验收，对工程质量实行终身负责制；

11.编制工程决算报告，报财政部门审批，负责将项目竣工及有关技术资料整理汇编。

（三）专项资金绩效目标完成程度

    1.绩效总目标

    整体改扩建项目完成后，医院净用地面积为12278.00 m²，总建筑面积为32133.06m²，其中计容建筑面积为30004.45 m²，不计容建筑面积为2128.61m²，容积率为2.44，建筑密度为27.98%，绿地率为25.75%。机动车停车位为100个，规划总床位数400个。

    2.阶段性目标（专项债券资金3000万元部分）

   完成8层住院综合楼建设，完成住院综合楼建筑面积12000m²，完成水电、消防预埋安装12000m²，质量验收合格率100%，完成及时率100%。通过项目建设，将使365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院服务水平更上一个台阶，成为妇幼保健机构的示范，带动365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健工作的健康发展，有利于完善城市功能，保证365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK经济社会的和谐稳定发展。

3.实现的产出情况和取得的效益情况

(1)通过项目建设，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院的服务能力将得到快速提升，有力地促进全市医疗体系健康快速发展。项目建成后的医疗业务收入、住院人数等均有较快增长。在有稳定业务收入的保障下，项目建设单位将提取建设基金，用于项目设备更新换代，将进一步增强医院投入基础设施建设的力度；卫技人员的收入提高了，医护人员对工作更有热情和责任感，服务更加优化，有利于留住人才，将进一步促进365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院的稳步发展，使365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院步上一条良性发展的道路。

(2)项目建成后，医院业务能力进一步增强，住院用房和床位基本能满足需要，更好地满足365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK及周边城乡居民特别是妇幼保健医疗需求。本项目建设将使365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院服务水平更上一个台阶，成为妇幼保健机构的示范，带动妇幼保健工作的健康发展，有利于完善城市功能，保证365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK经济社会的和谐稳定发展。

(3)项目建设关系到365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇女儿童的切身利益，是一项让广大人民群众得实惠、政府得民心、妇幼卫生得发展的“民心工程”。关心人民群众的健康问题，实现人人享有卫生保健，不断增进人民健康，提高人民健康素质是我们社会主义现代化建设的重要目标和社会主义精神文明建设的重要内容。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，核实2021年度365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目专项资金使用情况及取得的效果，总结项目在决策、管理、执行等方面的经验，发现其可能存在的问题，为提高专项资金使用效益，加强专项资金的规范化管理，健全和完善专项资金项目和资金使用管理办法，完善预算编制、加强绩效目标管理和绩效考核工作提供重要的参考依据，以及提出相关的建议和应采取的措施。

（二）绩效评价实施情况

为完成此次评价工作，我们制定了相应的工作方案，整个过程分为前期准备、具体实施和工作总结三个阶段：

前期准备阶段：主要是方案设计、指标体系制定、组织等工作。2022年6月29日《365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK财政局关于开展2021年度365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目专项资金绩效评价工作的通知》中，明确了评价范围、评价依据、评价内容、实施步骤、职责分工和有关要求，成立了绩效评价工作指导组和评价组，确定了绩效评价指标体系。

具体实施阶段：（1）资金使用单位按通知要求，根据《湖南省政府债务项目绩效自评表》进行自我评分，撰写自评报告；（2）评价工作组审核有关365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目专项资金的立项、方案、计划、监督检查、考核、资金安排与使用等情况；（3）工作组赴项目建设现场，进行实地查看、调查走访、开展问卷调查；（4）根据资料审核和调查走访情况对评价指标进行打分；（5）对照打分情况对项目的决策、管理、产出和效益情况进行分析，对项目实施存在的问题及改进建议形成共识。

工作总结阶段：对评价工作组织实施的过程进行总结，与委托方、评价单位就绩效评价报告进行充分沟通，按照绩效评价通知的时间要求按时报送绩效评价报告。

（三）绩效评价的局限性

截止报告日，该项目还在建设中，一些效果指标难以量化，如社会效益指标、可持续影响指标等，这对全面反映项目绩效可能存在一定的局限性。

三、专项资金主要绩效及评价结论

经过资料收集、现场核查、访问以及评价分析等评价程序，我们认为2021年度365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目专项资金符合国家法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，与专项资金实施单位职责密切相关，申请、批复程序符合相关要求；绩效目标依据充分，符合客观实际；预算额度测算依据充分；专项资金资金量与工作任务相匹配，在投入依据及投入程序上符合相关规定，资金使用基本符合国家财经法规和财务管理制度规定以及专项资金管理办法的要求。

通过该项目建设，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院的业务能力进一步增强，服务能力将得到快速提升，将更好地满足365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK及周边城乡居民特别是妇幼保健医疗需求，有力促进全市医疗体系健康快速发展，有利于完善城市功能，保证365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK经济社会的和谐稳定发展。

本次评分依据绩效评价工作小组制定并通过专家组论证的指标评价体系及评分标准，通过现场收集、问卷调查和访谈获取的数据，项目组对2021年度365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目专项资金进行了独立客观的评价，最终评分结果为86.95分，评价等级为“良”。各部分权重和得分情况见下表。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策指标包括项目立项（11分）、绩效目标（7分）、资金投入（4分）三方面的内容。

2021年度365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目有迫切的现实需要，根据要求编制了《融资平衡方案》、《预期收益与融资平衡专项评价报告》和《法律意见书》；项目立项符合国家法律法规、行业发展政策，与项目实施单位职责密切相关；项目申报、批复程序符合相关要求，但未经过事前绩效评估；绩效目标依据充分，符合客观实际，但未将项目绩效目标按年度进行细化分解；项目预算编制经过科学论证、有明确标准，资金额度与项目目标相适应。

本项指标总分22分，评价得分19分。

（二）项目执行过程情况

项目过程指标包括资金管理（14分）、项目实施（11分）、风险控制（5分）三方面的内容。

365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目计划总投资16851.87万元，2021年申请专项债券3000万元，专项债券实际到位3000万元，实际使用3000万元，资金到位率和预算执行率均为100%。为确保项目建设资金的使用安全、规范，项目实施单位制定了《项目资金管理制度》，但部分资金拨付的审批程序不够完整；及时缴纳了项目应当承担的利息，编制了项目还本付息计划；建立了项目建设、运营、资产管理等环节的管理制度，相关管理制度合规、完整；项目基本按实施计划执行，有相应的项目质量标准和项目竣工验收等质量控制制度、措施；项目招标和政府采购的程序及手续合法合规，合同签订及执行规范，对资产权属、资产管护、资产安全等方面进行了有效管理，但未按照法律、法规和财政部、省委省政府相关规定，向社会公开债券资金使用情况，未建立债务风险动态监测机制、应对预案和社会稳定风险应对预案。

本项指标总分30分，评价得分25分。

（三）项目产出情况

项目产出指标包括产出数量（9分）、产出质量（5分）、产出时效（5分）、产出成本（5分）四方面的内容。

项目实施单位使用专项债券资金3000万元，完成了8层住院综合楼建设，完成了住院综合楼建筑面积12000m²，完成水电、消防预埋安装12000m²，质量验收合格率96%，成本节约率100%；受疫情影响，完成及时率为80%左右。

本项指标总分24分，评价得分22.8分。

（四）项目效益情况

项目效益指标包括项目效益（12分）、满意度调查（12分）二个方面的内容。

通过365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目建设，使365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院的业务能力进一步增强，服务能力得到快速提升，将更好地满足365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK及周边城乡居民特别是妇幼保健医疗需求，有力促进全市医疗体系健康快速发展，有利于完善城市功能，保证365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK经济社会的和谐稳定发展。但因该项目还在建设中，项目实施产生的社会综合效益、可持续影响和满意度等情况受到了一定影响。

本项指标总分24分，评价得分20.15分。

五、存在的问题及原因分析

（一）项目决策方面存在的问题

一是未对政府债券项目开展事前绩效评估，不符合《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》中的规定，该办法中明确提出项目单位或项目主管部门要开展事前绩效评估，并将评估情况纳入专项债券项目实施方案，事前绩效评估结果作为项目立项的必要条件。

二是绩效目标是全面实施绩效管理的出发点和关键环节，是编制部门预算，实施绩效管理，开展绩效评价的基础和前提。2021年度365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK妇幼保健院整体改扩建项目专项资金未按规定将项目绩效目标细化分解为具体的年度绩效目标和绩效指标，不符合《湖南省预算绩效目标管理办法》中的规定，导致年度绩效评价缺乏可衡量性。

（二）项目执行过程方面存在的问题

一是工作组现场检查发现，部分项目资金支付时审批程序不够完整，如2022年4月记账47号凭证中支付湖南大学设计研究院有限公司设计费1,115,580.00元，无财务分管领导审核意见；2022年6月记账157号凭证中支付湖南省第四工程有限公司项目承包款 2,962,500.00元，无院长指示意见。

二是未按照法律、法规和财政部、省委省政府相关规定,向社会公开债券资金使用情况、项目建设进度、运营情况、项目收支对应形成的资产情况和债券资金偿还等情况；未建立债务风险动态监测机制、债务风险应对预案和社会稳定风险应对预案等。

（三）项目产出和效益方面存在的问题

一是受前期工作及疫情影响，工程进度滞后。原项目建设期限为18个月，即2020年9月至2022年3月。截止现场调查日（2022年7月20日），住院综合楼主体工程已验收完成，正在进行住院综合楼室内装修、外墙装修、屋顶防水、设备安装等工程施工。

二是因项目暂未完工投入使用，导致项目实施产生的社会综合效益和可持续影响不明显。同时，因工程施工原因，使患者（或家属）对就医环境等满意度不高。

六、有关建议

（一）加强绩效目标管理，进行绩效运行监控

一是项目实施单位应按照《湖南省预算绩效目标管理办法》中的要求，除了编制实施期绩效目标外，还应编制年度绩效目标，绩效目标应从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，并以定量表述为主；目标要符合客观实际，确保在该年度内能如期实现，不能过高或过低；绩效目标要与年度的任务数或计划数相对应，与年度预算确定的投资额或资金量相匹配。

二是建议财政部门和项目实施部门根据确定的绩效目标定期开展债务项目绩效运行监控，绩效运行监控的主要内容包括：绩效目标实现程度，债券资金使用进度，目标保障措施，目标偏差和纠偏情况等，项目形成的收入和支出情况等。

（二）建立健全并严格执行各项制度，确保监管到位

加强对专项债务资金的管理和监督，对资金支出审批程序不够完整的进行完善；按照上级部门相关要求，及时向社会公开债券资金使用情况、项目建设进度及运营情况、项目收支对应形成的资产情况和债券资金偿还等情况；防范风险管控，建立债务风险动态监测机制、债务风险应对预案和社会稳定风险应对预案。

（三）加快项目实施进度，确保债券资金及早发挥效益

建议项目实施单位逐一梳理当前存在的困难和问题，细化任务、明确责任，强化要素保障，加快项目实施进度，进一步提升专项债券资金使用效率，尽快形成实物资产，及早发挥债券资金在稳投资、补短板方面的积极作用。