365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK2021年度宝庆新城商住区一期3-7#项目专项债券资金绩效评价报告

邵阳市2021年度宝庆新城商住区

一期3-7#项目专项债券资金绩效评价报告

为进一步规范政府债务项目管理，提高政府债券资金使用效益，提升政府债务资金管理水平，加强预算支出的管理工作，防范化解政府债务风险。同时，为了更好的落实国家、省、市、县有关债券资金政策，进而促进社会经济更好更快的平稳发展。根据《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）、湖南省财政厅关于印发《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》的通知（湘财绩〔2020〕12号）、《365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK财政局关于开展2021年度宝庆新城商住区一期3-7#专项资金绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕20号）等文件相关规定，受365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK财政局委托，湖南希望会计师事务所有限责任公司绩效评价工作小组于2022年7月13日至7月23日对365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK市土地储备中心（简称“365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备中心”）实施的2021年度宝庆新城商住区一期3-7#项目专项债务资金开展了绩效评价。现将评价过程及结果报告如下：

一、评价概括

为了如期、高质量地完成本项目专项债务资金绩效评价工作，湖南希望会计师事务所有限责任公司召开了相关专门会议，并从本所抽调部分精干力量成立了针对该专项资金的工作组，工作组成员由张永山、段冬艳、周恩浩等人组成。张永山担任项目组组长，负责现场评价工作的组织、监督及与项目管理部门沟通，督促并协调评价小组成员的工作，在评价小组出现不同意见时充当协调人。评价小组于7月12日参加了365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK财政局相关会议，并按照365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK财政局《关于开展2021年度宝庆新城商住区一期3-7#专项资金绩效评价工作的通知》（邵财绩〔2022〕20号）》的相关要求，具体制定了本项目绩效评价工作方案，项目组于7月13日进入项目实施单位开展现场评价，7月23日现场评价工作结束。评价过程中，项目实施单位按照项目组相关要求及时提供了相关资料，并给与了项目组积极的配合与支持，绩效评价工作顺利进行。

二、基本情况

（一）项目实施单位基本情况

365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备中心成立于2002年，属财政全额拨款副处级事业单位，隶属于365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK自然资源和规划局，统一社会信用代码124305004488114260，法定代表人王延良，开办资金人民币5,000.00万元，主要职责为依法收储存量土地，报批并储备以出让方式供地的新增建设用地，负责储备土地的前期开发工作。

（二）项目基本情况

邵阳市宝庆新城商住区一期3-7#项目系湖南省财政厅“2018年湖南省土地储备专项债券（一期）—2018年湖南省政府专项债券（八期）”募投项目，项目基本性质为“有自身收益”的公益性项目，项目类型属于土地储备专项债券，用途为新建商住用地，主要内容为新增建设用地成本，包括报批费用，征地费用，房屋拆迁补偿费，五通一平相关费用。

项目原定开发面积24852㎡，2019年11月收储，计划于2023年5月进行土地出让。该项目实际开发面积为24851.30㎡，2020年7月启动征地拆迁工作，截止2021年年底，尚未结算本项目地块开发成本。但该地块于2020年12月已出让，原预计土地出让收入人民币7,337.63万元，现实际土地出让收入为人民币9,870.00万元。

三、项目资金预算及筹资情况

（一）项目资金预算情况

邵阳市宝庆新城商住区一期3-7#项目由365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备中心负责组织实施，预算总资金需求人民币2,295.94万元，其中报批费用395.17万元，征地费用440.69万元，拆迁补偿费1,236.40万元，场地平整费223.68万元，前述情况汇总列表如下：

项目资金预算一览表                单位：万元

（二）筹资情况

本项目预算资金合计人民币2,295.94万元，由365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK市土地储备中心负责组织实施，项目实施期间为2019年至2020年（其中2019年计划投资1,836.75万元，2020年计划投资459.19万元）。资金来源：

1、自有资金人民币695.94万元；

2、申请发行政府专项债券人民币1,600.00万元（2019年湖南省土地储备专项债券-2019年湖南省政府专项债券，债券期限5年），该债券资金系本次绩效评价专项资金。此次债券发行金额为人民币1,600.00万元，实际到位资金人民币1,600.00万元。

预计土地出让收入人民币7,337.63万元，偿债资金（还本付息）为土地出让收入。

四、项目支出情况

（一）365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备中心支出情况

该项目由365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK征地拆迁事务处代为实施，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备中心实际累计支付至365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK征地拆迁事务处项目资金为人民币15,427,121.92元。

（二）365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK征地拆迁事务处本项目支出情况

截止2021年6月22日，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK征地拆迁事务处累计支付项目资金人民币14,950,695.92元，其中土地补偿费2,434,237.60元，坟墓补偿费1,405,000.00元，拆迁补偿费7,569,865.00元，拆迁奖励款2,313,960.00元，社保基金894,340.70 元，测量费29,262.54元，征拆服务费74,387.08元，其他支出229,643.00元，前述情况汇总列表如下：

                         项目支出汇总表                    单位：人民币元

具体情况说明如下：

（1）支付的土地补偿费合计人民币2,434,237.60元，包括补偿水田9.82亩，旱土24.93亩，按照政府标准（按土地补偿费10%扣除保险基金）支付的土地补偿费合计2,362,839.34元，支付的青苗补偿费合计71,398.26元，详细情况列表如下：

土地补偿费汇总表             单位：人民币元    

（2）支付的坟墓补偿相关经费合计人民币1,405,000.00元，其中包含坟墓（土筑坟及石筑坟213座）直接补偿费979,000.00元，通过相关会议讨论决定及审批的奖励款和相关工作经费276,900.00元，其他包干经费149,100.00元。

（3）支付的拆迁补偿费合计人民币7,569,865.00元，其中包括2020年6月5日拨付双清区征收办征拆款100,000.00元，2020年9月25日拨双清区协调指挥部拆迁款757,663.68元，2020年9月25日拨双清区协调指挥部拆迁款6,712,201.32元。

经查，前述拆迁补偿费补偿的房屋户主包括海松益及家属、海兵、海波、马美连及家属、海涛、马香娥及孙子、海林、海静及家属，涉及的拆迁补偿合同主要有8个，全部由365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK双清区征地和房屋征收工作办公室签订房屋拆迁安置补偿协议书，并由安置责任单位（365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备中心）和监证单位（365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK征地拆迁事务处）签字盖章。

（4）支付的拆迁奖励款合计人民币2,313,960.00元，拆迁奖励款包括签约奖和房屋拆迁奖励，得到奖励的户主包括4个户主，其中签约奖合计462,792.00元，房屋拆迁奖励合计1,851,168.00元。房屋拆迁奖励款系根据2020年9月27日365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK双清区人民政府《关于3—7#地项目拆迁问题的会议备忘录》相关决定，依据房产市场价格变动情况而适当给与的奖励。

（5）支付的社保基金合计人民币894,340.70元，包括2020年1月13日支付的社保基金两笔合计236,282.90元，2020年9月30日支付社保基金631,803.00元，2020年12月7日支付社保基金26,254.80元。

（6）支付的测量费合计人民币29,262.54 元，其中包括365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK征地拆迁事务处与湖南万维测绘信息工程有限公司分别于2020年6月9日和7月2日签订《集体土地征收测绘服务委托合同》和《征地边线放样测量合同》，测量工作完成，于2020年6月12日付湖南万维测绘公司测量费16,162.54元，2020年7月3日付湖南万维测绘公司放点测量费9,600.00元；2020年1月5日365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK征地拆迁事务处与365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK卓阳科技发展有限公司签订征地拆迁项目的前期数据影像采集、数据图像制作处理、矢量数据处理承包合同，2020年4月15日支付卓阳测量公司测量费3,500.00元。

（7）支付的征拆服务费合计人民币74,387.08元，其中包括2019年12月25日，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK征地拆迁事务处与365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK辉华房屋拆迁有限公司、365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK兴远房屋拆迁有限公司签订《房屋征收拆迁服务委托合同》，2020年6月15日支付兴远房屋拆迁公司拆迁服务费17,335.08元，同日，支付辉华房屋拆迁公司拆迁服务费8,500.00元；其他征地工作服务费48,552.00元。

（8）支付的其他费用合计人民币229,643.00元，其中包括2020年6月5日，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK双清区征地和房屋征收工作办公室与石桥街道立新社区签订附属设施补偿协议书，补偿立新社区126,069.00元（水泥路面60,276.00元，水泥地坪7,593.00元，水泥电杆3,600.00元，砖砌护坡20,160.00元，彩钢围挡22,680.00元，活动板房11,760.00元）；2020年9月3日支付双清区协调指挥部数据采集和信息核查费80,000.00元；2021年6月22日支付湖南京诚房地产土地资产评估有限公司评估费23,574.00元（2019年12月25日，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK征地拆迁事务处与湖南京诚房地产土地资产评估有限公司签订《房屋征收评估服务委托合同》，委托其提供评估服务）。

（三）截止2021年6月22日，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK征地拆迁事务处账面资金余额人民币476,426.00元。至此，累计实际支付本项目债券资金合计人民币14,950,695.92元，占实际到位债券资金的比率为93.44%。

五、项目实施情况

（一）该项目由365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK征地拆迁事务处代为实施,资金实行双控账户的形式进行资金的管理。该项目于中国地方政府债券信息公开平台及中国债券信息网公开，债券项目资料上传至债务综合管理平台接受市财政局债务办政府债券资金监管。

（二）本项目决策阶段通过一案两书的形式对该项目进行了风险评估，为了保证资金的安全，在实施过程中实行双控账户管理，项目产生的土地收益全额上缴365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK财政局，土地还本付息的工作亦通过365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK财政局进行。

两书是指：

1.湖南天平正大有限责任会计师事务所：《关于2018年湖南省365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备专项债券（一期）项目收益与融资自求平衡专项评价报告》（湘天会专字〔2018〕第115号）；

2.湖南泓锐律师事务所：《关于2018年度湖南省365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备专项债券（一期）法律意见书》（〔2018〕泓锐意字第24号）；

（三）土地和房屋征收，根据相关专业机构实测面积，由365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK双清区征地和房屋征收工作办公室签订补偿合同（协议），并由安置责任单位（365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备中心）和监证单位（365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK征地拆迁事务处）签字盖章确认。

（四）该土地开发项目如期按计划完成，2020年12月4日，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK公共资源交易中心与湖南文韵房地产开发有限公司签订成交确认书；2021年1月12日，365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK自然资源和规划局与湖南文韵房地产开发有限公司签订《国有建设用地使用权出让合同》，土地出让价格为人民币9,870.00万元（尚有7,570.00万元未缴清），比预计收入7,337.63万元增加2,532.37万元。

六、制度建设和各项法律法规制度的执行情况

（一）制度建设情况

365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备中心建立的相关制度主要有《365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备中心财务管理制度》、《365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备资金财务管理办法》、《365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK土地储备中心财务会审制度》，具体明确了专项资金的使用范围和管理要求，并制定了相关责任追究制度。

（二）对相关法律法规制度的遵守情况

1、土地和房屋征收，严格依照《365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK集体土地征收及房屋拆迁补偿安置办法》规定的标准进行补偿，并签订相关协议（合同）。

2、土地出让，经365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK人民政府批准，严格按照《365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK人民政府办公室<关于进一步规范和加强土地出让管理的规定>的通知》等有关法律法规及规范性文件的相关规定执行。

3、测量服务，拆迁服务，评估服务等服务提供商，严格按照国家相关规定筛选。

4、重大事项，经相关会议作出决定后，按决定严格执行。

综上所述，项目实施单位严格遵守了相关法律法规制度。

七、项目的产出成果及效益情况分析

（一）项目产出成果分析

1、按照计划任务如期完成各项工作任务，项目地块提前出售；

2、本项目预算债券资金人民币16,000,000.00元，实际支付人民币14,950,695.92元，占实际到位债券资金的比率为93.44%；

3、截止目前为止，所有已付款项目全面完成现场验收工作或已提交工作成果；

（二）项目产出效益分析

（1）经济效益

1、通过实施该项目，积极报批，推进了商住相关事业进一步发展；

2、依法征地拆迁，积极开展征拆工作，为项目建设提供了适当的土地储备保障，加快了本地经济的发展；

3、坚持城乡规划引领城镇发展，合理布局生产建设、生活居住、商贸、公共设施，减少重复建设；

4、及时发放征地、拆迁补偿资金，增加了居民收入；

5、项目支出未列支无关开支；

6、项目的开发有利于招商引资，促进本地经济发展；

（2）社会效益

1、通过实施该项目，依法征地拆迁，妥善安置相关住户，及时化解与征拆相关的各种矛盾，密切了干群关系，维护了社会稳定；

2、通过实施该项目，切实改善了城市局部面貌，提高了城市品质；

3、通过积极宣传，被征拆住户熟知相关征地、拆迁补偿政策；

4、征地拆迁工作公开透明，公平、公正，群众拥护；

（3）生态效益

1、坚持城乡规划引领城镇发展，合理布局生产建设、生活居住、商贸、公共设施，实现人与自然的和谐；

2、通过对片区整体规划布局，更有利于美化商住环境；

八、存在的问题

（一）截止目前为止，虽然土地已经出让，获得了比预期收入更好的收入，但本项目总开发成本尚未结算，因此，实施本项目产生的实实在在的直接经济效益不能确定；

（二）虽然签订了拆迁补偿费相关协议，并且有多方签字盖章，但未提供受款人领款的相关单据；

（三）未建立关于本项目的具体业务管理制度；

（四）已制定项目资金管理办法，并且项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定，但未就本项目制定具体、详细的本项目资金管理办法；

九、相关建议

（一）加强债务资金项目管理。项目主管部门应切实承担起债务资金项目主体责任，加强项目管理，做好项目的前期准备工作，包括调研、专家论证和项目刷选工作，加强项目相关实施部门的协同配合，保证项目如期顺利进行。项目实施过程中，敦促项目相关实施单位加快项目实施进度，及时解决项目实施过程中遇到的问题，严格招投标手续，同时要求项目实施相关单位不断提高项目管理水平，力求取得较好的经济效益。

（二）加强债务资金管理，保障资金安全，发挥资金使用效益。项目管理部门应加强对资金拨付、资金使用、资金结算和绩效考核等环节的管理和监控，保障资金安全，在项目实施进展顺利的基础上，保证资金及时有效拨付。同时，加强资金使用管理，严格资金使用程序，项目相关实施单位严格按照政策要求使用资金。

十、综合评价情况及评价结论

 根据《财政部关于印发＜财政支出绩效评价管理暂行办法＞的通知》（财预〔2011〕285号）的要求，我们在365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK财政局绩效评价机构的指导下，结合该项目特点，设定了本次绩效评价指标体系。该指标体系分共性指标和个性指标两个部分，在两个部分分别下设若干个一级指标、二级指标、三级指标。级次指标之间的关系是：前一级指标是后一级指标的归纳，后一级指标是前一级指标的细化。

1、共性指标部分（40分，指标权重40%）

2、个性指标部分（60分，指标权重60%）

（详见附件：365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK项目支出绩效评价表）

3、项目绩效评价结论

我们根据以上绩效评价指标体系，对365体育钱提不出来了_365彩票app老版_日博best365下拉飞机XLCOKK2021年度宝庆新城商住区一期3-7#项目专项债券资金进行了绩效考评，此次评价综合得分为 86 分，其中：共性指标32分 ，个性指标 54 分。评价等次：良。